Bilanzierung, Rechnungslegung & Steuerprüfung

Bei Betriebsprüfungen legen die Finanzbehörden verstärkt ihren Fokus auf Registrierkassen und überprüfen sehr genau die Ordnungsmäßigkeit der Kassenführung, insbesondere bei bargeldintensiven Betrieben wie Gaststätten und Einzelhandel.

Jeder Unternehmer ist verpflichtet, geschäftliche Unterlagen über einen bestimmten Zeitraum aufzubewahren. Hier erfahren Sie die aktuellen Aufbewahrungfristen für Ihre Steuerunterlagen.

Lesen Sie hier mehr zu den häufigsten Fragen, die an das Finanzamt gestellt wurden.

Das Umsatzsteuergesetz enthält umfassende Vorgaben, wie eine Rechnung auszusehen hat. Bedeutung haben diese Regelungen vor allem für den Vorsteuerabzug des Rechnungsempfängers. So wird im Umsatzsteuer-Anwendungserlass (UStAE) unter anderem ausdrücklich darauf hingewiesen, dass die Angaben in Rechnungen vollständig und richtig sein müssen, um zum Vorsteuerabzug zu berechtigen.

Das Bundesamt für Justiz (BfJ) hat Ende 2025 bekannt gegeben, dass es gegen Unternehmen, deren gesetzliche Frist zur Offenlegung von Rechnungslegungsunterlagen für das Geschäftsjahr mit dem Bilanzstichtag 31. Dezember 2024 am 31. Dezember 2025 endet, vor Mitte März 2026 kein Ordnungsgeldverfahren nach § 335 HGB einleitet. Weitere Informationen finden Sie in unserem Merkblatt.

Seit dem 1. Januar 2025 können Sie Ihre TSE-Kassen über das Finanzamt-Portal "Mein ELSTER" oder alternativ die ERiC-Schnittstelle Ihres TSE-Dienstleisters anmelden. Die Frist endet am 31. Juli 2025. Alle wichtigen Details und die Ausfüllhilfe des Bundesfinanzministeriums finden Sie hier.

Der bewährte Praxisleitfaden der AWV steht nunmehr Unternehmen in einer vollständig überarbeiteten Version 2.2 als aktuelle, praxisorientierte Hilfestellung zur Verfügung, wobei die jüngsten Änderungen zum Beispiel aufgrund des DAC 7-Umsetzungsgesetzes berücksichtigt wurden. In einem neu konzipierten Kapitel 5 „Verfahrensdokumentation und die Darstellung des GoBD-bezogenen internen Kontrollsystems einschließlich des Steuerkontrollsystems" werden zudem wichtige Neuerungen erläutert, welche für die betriebliche Praxis von hoher Relevanz sind.

Betriebsprüfungen führen aufgrund der komplexen steuerlichen Anforderungen häufig zu Steuernachforderungen. Ein besonderes Augenmerk liegt dabei regelmäßig auf den Themen GoBD und Verfahrensdokumentation. Erfahren Sie im Webinar, wie Sie diese Pflichten nutzen, Ihre Prozesse strukturiert optimieren und gleichzeitig Anforderungen wie E-Rechnung und Kassenmeldepflicht erfüllen.