Checkliste für eine erfolgreiche Unternehmensübergabe
Nachfolge geregelt?
Beim Thema Unternehmensnachfolge gibt es eine Menge zu beachten. Das Lebenswerk an jemanden zu übergeben, gehört sicherlich nicht zu dem allzu bekannten und beherrschten Tagesgeschäft eines Inhabers oder einer Inhaberin. In solch einer Situation kommen Herausforderungen auf einen zu, mit denen man sich bisher wenig bis gar nicht beschäftigt hat. Umso wichtiger ist es, den großen Schritt der Unternehmensübergabe mit ausreichend Zeitvorlauf gut zu planen und die Herausforderungen, die bei diesem Prozess auf einen zukommen, strukturiert anzugehen und mit der nötigen Ruhe abzuarbeiten.
Neben den persönlichen Voraussetzungen, die gegeben sein müssen und grundlegenden strategischen Vorüberlegungen, die berücksichtigt werden sollten, sind eine Vielzahl von betriebswirtschaftlichen Fragestellungen zu beantworten:
- Liegt eine ausreichende Bestandsaufnahme des Unternehmens vor?
- Wie finde ich einen Nachfolger?
- Wie gehe ich mit meinen Unternehmensdaten gegenüber potenziellen Nachfolgern um?
- Was ist überhaupt ein fairer Unternehmenswert für das Lebenswerk?
Neben diesen und weiteren betriebswirtschaftlichen Fragen, spielen beim Thema Unternehmensnachfolge aber auch rechtliche Themen eine wesentliche Rolle. Juristisch gesehen gibt es zum Beispiel zwei Möglichkeiten einen Betrieb zu erwerben bzw. zu verkaufen. Beim sogenannten Share Deal werden Geschäftsanteile an einem Unternehmen übernommen. Beim Asset Deal werden hingegen nur einzelne Wirtschaftsgüter auf den Käufer übertragen, zum Beispiel Grundstücke, Gebäude, Maschinen, Warenbestand etc. Jede Art der Übergabe hat sowohl Vor- als auch Nachteile.
Unbedingt empfehlenswert ist – und in bestimmten Fällen sogar gesetzlich vorgeschrieben – rechtliche Modalitäten der Betriebsübergabe in einem Unternehmenskaufvertrag festzulegen. Der Umfang und die Inhalte eines Kaufvertrages hängen unter anderem von der Rechtsform des Unternehmens und der Art der Übertragung ab. In der Regel beinhaltet ein Vertrag Vereinbarungen im Hinblick auf den Kaufpreis und Übergabestichtag sowie auf mögliche Fortführung der Firmierung und Geschäftsbezeichnungen. Darüber hinaus sind dort Themenfelder geregelt, wie bestehende Arbeitsverhältnisse, Haftung für öffentliche Abgaben und weitere Verbindlichkeiten, Wettbewerbsverbot sowie Datenschutz. Es ist auch üblich, dass der Übergebende bestimmte Zusicherungen abgibt und vertraglich bestätigt, dass er beispielsweise bei Abschluss des Kaufvertrages an keinem Rechtsstreit beteiligt ist.
Auch steuerrechtliche Aspekte sind ein wichtiger Bestandteil der Gestaltung einer Betriebsübergabe die frühzeitig berücksichtigt werden müssen.
Um einen geeigneten Fahrplan für die Unternehmensübergabe gestalten zu können und damit wichtige Punkte nicht vergessen werden, haben wir eine Checkliste zum Thema Unternehmensnachfolge (nicht barrierefrei, PDF-Datei · 140 KB) entwickelt. Damit erhalten Sie einen Überblick der grundlegenden Themen bei der Unternehmensübergabe.
Neben der Checkliste stehen wir Ihnen selbstverständlich wie gewohnt jederzeit für eine kostenfreie Orientierungsberatung zu dem Thema Unternehmensnachfolge zur Verfügung. Sprechen Sie uns für eine Terminabstimmung einfach an.