Checkliste Unternehmensübernahme

1. Grundsätzliches

• Warum wird das Unternehmen übergeben?
• Wie lange schon wird ein Nachfolger gesucht?
• Verfügt der/die Übernehmer/-in über die persönlichen und fachlichen Qualifikationen zur Führung dieses Unternehmens?
• Werden rechtliche Voraussetzungen erfüllt? (Gewerbe-, Handwerks-, Baurecht, Zulassungen, Konzessionen)
• Wurde der Weg zum Unternehmer selbst gewählt?

2. Markt und Wettbewerb

• Welches Image hat das Unternehmen?
• Verfügt das Unternehmen über ein systematisches Marketing?
• Sind die Produkte zukünftig wettbewerbsfähig? (Technik, Mode, Kaufgewohnheiten, Produktzyklus)
• Welche Umsätze lassen sich bei realistischer Einschätzung der Marktlage realisieren?
• Welche konjunkturellen und strukturellen Entwicklungen werden in der Branche erwartet?
• Welche und wie viele Kunden hat das Unternehmen? Ist eine Kundendatei vorhanden?
• Gibt es besondere Vertriebsformen?
• Wie weit erstreckt sich das Absatzgebiet?
• Verliert das Unternehmen nach Übergabe Kunden? (persönliche Beziehungen Inhaber und Geschäftspartner)
• Können neue Kunden hinzugewonnen werden?
• Wie ist die Qualität der angebotenen Produkte? (Reklamationen, Lieferpünktlichkeit)
• Können die  Produkte zu einem wettbewerbsfähigen Preis angeboten werden?
• Welche Konkurrenz hat das Unternehmen jetzt und zukünftig?
• Welche Stärken hat das Unternehmen im Vergleich zur Konkurrenz?
• Welche Schwächen hat das Unternehmen im Vergleich zur Konkurrenz?
• Welche Kundenbedürfnisse befriedigt das Unternehmen besser als die Konkurrenz?

3. Betriebsausstattung

• Wie ist die technische Ausstattung? (Umfang, Alter, Zustand, Attraktivität für Mitarbeiter)
• Können mit der Ausstattung konkurrenzfähige Produkte erstellt werden? (Qualität, Kosten)
• Wie hoch ist die Kapazitätsauslastung? 
• Welchen technischen Stand hat das Büro? (Kommunikation, EDV)
• Wie hoch waren die Abschreibungen in den vergangenen Jahren?
• Wann stehen Ersatz- oder Erweiterungsinvestitionen an?
• Sind alle Genehmigungen für Betriebsanlagen vorhanden?
• Sind die Maschinen noch leistungsfähig? 

4. Standort und Räumlichkeiten

• Wer ist Eigentümer und wer ist Vermieter der Räume?
• Sind die Gebäude für die Zwecke des Unternehmens geeignet? (Zustand, Zuschnitt, Größe, Ausstattung, Parkplätze, Hoffläche)
• Sind die Räumlichkeiten für Kunden attraktiv und motivierend für Mitarbeiter?
• Sind Miete (Kaufpreis) und Gebäudenebenkosten angemessen?
• Erfüllt der Betrieb alle gesetzlichen Vorschriften? (Baurecht, Umwelt, Arbeitsstättenverordnung, Unfallschutz u.a.)
• Bestehen Auflagen oder sind Auflagen zu erwarten?
• Sind Umbauten oder Renovierungen erforderlich? Wer trägt die Kosten?
• Ist der Standort langfristig gesichert (Mietdauer)?
• Sind Expansionen am Standort möglich?
• Wie ist die Nachbarschaft um den Standort?
• Haben absehbare Infrastrukturänderungen Auswirkungen auf den Standort?
• Wird der Standort durch Baumaßnahmen beeinträchtigt? 

5. Mitarbeiter

• Bei Betriebsübernahme muss der Übernehmer alle Arbeitsverträge weiterführen (§ 613a BGB)!
• Welche Altersstruktur hat die Belegschaft?
• Welche Qualifikation haben die Mitarbeiter?
• Wie ist das Betriebsklima? (Krankengeld, Fluktuation)
• Sind die Mitarbeiter motiviert?
• Wie sind die Arbeitszeitregelungen?
• Wie ist die Bezahlung der Mitarbeiter?
• Sind in den Arbeitsverträgen besondere Vereinbarungen getroffen (Altersversorgung, Firmen-KfZ usw.)?
• Wie hoch ist die Wertschöpfung je Mitarbeiter?
• Werden (wichtige) Mitarbeiter aufgrund der Übernahme kündigen?
• Gilt das Kündigungsschutzgesetz?
• Gelten besondere Schutzvorschriften (Mutterschaft, Schwerbehinderung, Bundeswehr, Betriebsrat)?
• Bestehen Beschäftigungsverhältnisse mit Familienangehörigen des Inhabers?
• Wie hoch war die Fluktuation der Mitarbeiter in den letzten Jahren?

6. Organisation

• Wie ist das Unternehmen im Aufbau strukturiert? (Aufbauorganisation)
• Wie ist der Betriebsablauf organisiert? (Ablauforganisation)
• Verfügt das Unternehmen über ein Zeit- und Materialerfassungssystem?
• Welche Kommunikationstechnik wird genutzt? (Telefon, Fax, E-Mail, Internet, Kopierer, Besprechungszimmer)
• Welche EDV Hard- und Software wird eingesetzt? Welche Formulare werden verwendet?
• Gibt es Stellenpläne, Vertretungs- und Delegationsregelungen?
• Sind Zuständigkeiten, Verantwortungs- und Entscheidungsbereiche eindeutig festgelegt?
• Welche Beschaffungsquellen werden genutzt? Besteht eine rationelle Lagerhaltung?
• Bestehen horizontale, vertikale Kooperationen? Werden Nachunternehmer beauftragt?
• Besteht eine klare Kompetenzverteilung?
• Bestehen enge persönliche Beziehungen des alten Geschäftsführers zu Kunden, Lieferanten, Banken? 

7. Bilanzen/Unternehmensdaten

• Wurden mindestens die letzten 3 Bilanzen und zeitnahe betriebswirt. Auswertungen eingesehen?
• Wurden die Bilanzen von Experten geprüft?
• Haben außerordentliche Aufwendungen und Erträge den Gewinn beeinflusst?
• Wurde eine Rentabilitätsvorschau erstellt? (Zinsen, AfA, Miete u.a. ändern sich gegenüber der G+V)
• Wie ist der derzeitige Auftragsbestand?
• Entspricht der Lagerbestand den betrieblichen Anforderungen?
• Wie hoch ist der Bestand an halbfertigen Arbeiten?
• Können / müssen Verträge übernommen werden? (Lizenzen, Konzessionen, Vertretungen, Leasingverträge)
• Ist das Unternehmen rentabel geführt?
• Sind die Zukunftsaussichten positiv? 

8. Unternehmensbewertung und Kaufpreis

• Sind die relevanten Gegenstände erfasst und realistisch bewertet
• Wie und wann werden Material, Waren und halbfertige Arbeiten bewertet?
• Ist im Kaufpreis ein Firmenwert enthalten und angemessen? (abhängig von der Ertragslage)
• Liegen Wertgutachten, Unternehmensbewertungen von neutralen Sachverständigen vor?
• Sind Kaufpreis, Miete, Pacht für das Unternehmen angemessen?
• Welche Art der Firmenbewertung wurde benutzt  bzw. angewendet?

9. Verträge

• Kaufverträge
• Miet-/ Pachtverträge
• Gesellschaftsvertrag
• Arbeitsverträge
• Ehegattenarbeitsvertrag
• Darlehensverträge
• sonstige Verträge
• Erbvertrag / Testament 

10. Haftung

• Übernahme sämtliche Arbeitsverträge § 613a BGB
  Kündigungen wegen Betriebsübergabe unwirksam.
  Haftung für rückständige Löhne und Gehälter.
• Haftung für betriebliche Steuerverbindl. § 75 AO
  Haftung für betriebliche Steuern (GewSt, Lohnsteuer). Haftungsbegrenzung bis Vorjahresbeginn vor Übernahme. Keine Haftung bei Übernahme aus Insolvenz.
• Haftung bei Weiterführung der Firma § 25 HGB
  Haftung erstreckt sich auf alle betriebliche Verbindlichkeiten einschließlich Sachmängelhaftung (Garantie) und vertraglich vereinbarten Verpflichtungen.
• Haftung der Erben
  Erbe übernimmt Vermögen und Schulden.
  Keine Haftung bei Ausschlagen des Erbes (Frist: 6 Wochen).
  Haftungsbeschränkung durch Nachlasskonkurs oder Aufgebot der Nachlassgläubiger §§ 1970 ff BGB.
• Altlasten auf Grundstücken geklärt?

11. Finanzierung

• Wie viel Eigenkapital ist erforderlich?
• Wie viel Eigenkapital ist vorhanden?
• Wann sollen Bankgespräche geführt werden?
• Können öffentliche Finanzierungsmittel und Zuschüsse in Anspruch genommen werden?
• Wurden ausreichende Betriebsmittel für die Finanzierung des Umlaufvermögens eingeplant? Ist die Finanzierung gesichert?
• Kann der Kapitaldienst erwirtschaftet werden?
• Welche Verbindlichkeiten sind vom Vorgänger zu übernehmen?
• Gibt es Finanzierungsalternativen? 

12. Förderung

• Finanzierung (öffentliche Mittel)
• Förderung Arbeitsamt
• sonstige Zuschüsse 

13. Besicherung der Kredite

• Grundschulden (Wohnobjekte, Gewerbeobjekte, Mischobjekte)
• Verpfändung
• Sicherungsübereignung (PKW, LkW, Warenlager, Maschinen)
• Abtretung (Forderungen, Rechte)
• Haftungsfreistellung bei öffentlichen Fördermitteln
• Bürgschaftsbank

14. Umsetzung

• Wann soll die Übernahme erfolgen?
• In welcher Form erfolgt die Übernahme? (Kauf, Pacht, Miete, Rente, Schenkung)
• Ist ein kontinuierlicher Übergang gewährleistet? (Einarbeitung, Vorstellung bei Gesprächspartner)
• Arbeitet der Inhaber nach Übernahme als Arbeitnehmer, Berater im Unternehmen?
• Soll der Name fortgeführt werden? (Handelsregistereintragung notwendig, Haftung nach § 25 HGB)
• Welche Rechtsform wird gewählt?
• Weiterführung bestehender Versicherungen? Abschluss neuer Versicherungen?
• Erstellung eines Gründungskonzeptes

15. Versicherungen

• Betriebshaftpflichtversicherung
• Rechtsschutzversicherung
• Inventarversicherung (Einbruch/Diebstahl/Vandalismus)
• Forderungsausfallversicherung
• Gebäudeversicherung
• Betriebsunterbrechungsversicherung
• KfZ-Versicherung 

• gesetzliche / private Krankenversicherung
• Rentenversicherung
• Lebensversicherung, betr. Altersvorsorge (Pensionsversicherung / Direktversicherung)
• Risikoversicherung (Todesfall)
• Berufsgenossenschaft, Unfallversicherung 

16. Berater

• geeigneter Steuerberater
• kompetenter Unternehmensberater
• fachkundiger Anwalt/Notar

17. Anmeldeformalitäten

• Gewerbeanmeldung (Gemeinde)
• Amtsgericht (Handelsregistereintragung)
• Krankenkasse (Anmeldung Mitarbeiter)
• Telekommunikation
• Energieversorgungsunternehmen
• Post
• Verbandsmitgliedschaft, Innung (freiwillig)

18. Zusätzliche Kontaktaufnahme

• Arbeitsamt (Betriebsnummer)
• Berufsgenossenschaft
• Kammer (IHK)
• Finanzamt