Aktuelles zum Jahreswechsel im Lohnsteuer-, Sozialversicherungs-, und Arbeitsrecht

Seminarinhalte:

• Aktuelle Gesetze und Gesetzgebungsverfahren der Koalitionsregierung

- Jahressteuergesetz 2024: Neue Pauschalbesteuerung von „Mobilitätsbudgets“; Steuerbefreiung für kleine Photovoltaikanlagen; Neuregelung der Besteuerung der geldwerten Vorteile aus Vermögensbeteiligungen; 150 € für Bonusleistungen bei gesundheitsbewusstem Verhalten; Vereinfachung der Anmeldung lohnsteuerlicher Pauschalierungswahlrechte; Elektronische Beantragung von Kindergeld; Höhere Freigrenzen für Haus- und Hobbybrauer

- Bürokratieentlastungsgesetz IV: Verkürzung der Aufbewahrungsfristen für Buchungsbelege im Steuer- und Handelsrecht; Neuer digitaler Abruf von Steuerbescheiden; Aufhebung von Schriftformerfordernissen im BGB und in weiteren Gesetzen; Abschaffung der Meldepflicht bei Übernachtungen

- Steuerfortentwicklungsgesetz: Neuregelung der Abschreibungsmöglichkeiten; Erhöhung des Grundfreibetrags; Erhöhung des Kinderfreibetrags; Erhöhung des Kindergelds; Erhöhung des Sofortzuschlags

- Wachstumsinitiative: Neue Sonderabschreibung und LP-Begrenzung bei E-Firmenfahrzeugen; Neue Steuer- und Beitragsfreiheit für Mehrarbeitszuschläge; Neuregelungen bei (weiter-)beschäftigten Rentnern u.a. neue Rentenaufschubprämie

- Betriebsrentenstärkungsgesetz II: Höherer Förderbeitrag; Höhere Einkommensgrenzen; Flexiblerer Rentenzugang; Erweiterung des Sozialpartnermodells

- Neue Wirtschafts-Identifikationsnummer

- Gesetz zur Stärkung von Aus- und Weiterbildung: außerbetriebliche Berufsausbildung; Mobilitätszuschuss; Qualifizierungsgeld und Steuerbefreiung

- Postrechtsmodernisierungsgesetz: Neue Zugangsfiktion ab 2025

- Unfallversicherungs-Weiterentwicklungsgesetz: Neuregelung zu den Wegeunfällen

• Aktuelles Lohnsteuer- und Reisekostenrechte

Neuregelungen zur Elektronischen Lohnsteuerbescheinigung 2025; Neue BMF-Schreibenzur Behandlung des Arbeitslohns nach den Doppelbesteuerungsabkommen, der Überlassung von Vermögensbeteilungen und dem Homeoffice im Ausland; Wegfall der Fünftelungsregelung im Lohnsteuerrecht; Reisekosten:„Betriebsstätte“ ist keine „erste Tätigkeitsstätte“; Aktuelle BFH-Rechtsprechung zur Lohnsteuerpauschalierung bei Betriebsveranstaltungen, zum Fahrtenbuch beim Firmenwagen, zum Darlehenserlass bei der beruflichen Aufstiegsfortbildung, zu Übernach-tungskosten bei Gesundheitstagen, zu Zuschlägen bei Bereitschaftsdiensten, zur ermäßigten Besteuerung von Abfindungen, zu Fahrten zwischen Wohnung und 1. Tätigkeitsstätte und zur unerlaubten Hilfeleistung in Steuersachen durch ein selbstständiges Lohnbuchhaltungsbüro.

• Aktuelle Änderungen bei der Sozialversicherung und der Entgeltabrechnung
  
  Änderung der Beitragssätze und beitragsrechtlichen Grenzwerte 2025; Neues zur Arbeitsunfähigkeit von Arbeitnehmern; Neuregelungen beim Elterngeld seit 1.4.2024; Neue Bescheinigung „Kind krank“;Dauerbrenner Bike-Leasing: Entgeltumwandlung und Pfändung sowie Mindestlohnproblematik und Rentenverzicht; Wichtige aktuelle Rechtsprechung zur Scheinselbständigkeit; Aktuelle BSG-Rechtsprechung zur verspäteten Pauschalversteuerung einer Jubiläumsfeier und zum Arbeitsunfall beim Abholen von Arbeitsschlüsseln nach privatem Ausflug.

• Aktuelles zum Arbeitsrecht
  
  Betriebliche Altersversorgung: Änderungen 2025; Neues zum Anspruch auf Erholungsurlaub: Verfall von Urlaubsansprüchen, Tod des Arbeitnehmers, Reduzierung oder Erhöhung der Arbeitszeit (Neuberechnung)
  
  Aktuelle Rechtsprechung zum Kündigungs- und Urlaubsrecht:

Frist für verspätete Kündigungsanfechtung bei Schwangerschaft, Kündigung wegen Austritt aus der katholischen Kirche, Anscheinsbeweis bei Kündigung per Einwurf-Einschreiben, Urlaubsabgeltung auch bei vorzeitigem Ruhestand, Unzulässige Streichung des Urlaubsgeldes, Keine einseitige Änderung bei Auszahlung von Urlaubs- oder Weihnachtsgeld, Kein doppelter Urlaubsanspruch bei neuer Arbeitsstelle nach rechtswidriger Kündigung, Kürzung des während der Elternzeit angesammelten Urlaubs