Formulare
Umsatzsteuer-Voranmeldung 2023 und Umsatzsteuerjahreserklärung 2022
Um die Umsatzsteuer zu erklären oder den Vorsteuerabzug anzumelden, sind bestimmte amtliche Formulare nötig. Diese Formulare werden in der Regel einmal jährlich durch das Bundesministerium der Finanzen (BMF) im Einvernehmen mit den obersten Finanzbehörden der Länder angepasst und veröffentlicht.
Umsatzsteuer-Voranmeldungen 2023
Mit
Schreiben vom 21. Dezember 2022 (PDF-Datei · 250 KB) hat das BMF die Vordruckmuster für die Umsatzsteuer-Voranmeldung und das Vorauszahlungsverfahren für das Kalenderjahr 2023 bekanntgegeben. Das Schreiben beinhaltet die nachfolgenden Anlagen.
Umsatzsteuer-Voranmeldung 2023 (PDF-Datei · 670 KB) mit
Anleitung (PDF-Datei · 2522 KB) (USt 1 A, USt 1 E)
Antrag auf Dauerfristverlängerung und Anmeldung der Sondervorauszahlung 2023 (PDF-Datei · 231 KB) (USt 1 H) mit
Anleitung (PDF-Datei · 412 KB)
Der Unternehmer muss die Umsatzsteuer für den Voranmeldezeitraum selbst berechnen. Er hat die Umsatzsteuer-Voranmeldungen 2022 sowie den Antrag auf Dauerfristverlängerung und die Anmeldung der Sondervorauszahlung 2022 nach amtlich vorgeschriebenem Datensatz auf elektronischem Weg nach Maßgabe der §§ 87a Abs. 6 bis 87e
Abgabenordnung (AO) zu übermitteln (vgl. § 18 Abs. 1 S. 1 Umsatzsteuergesetz
(UStG)). Auf Antrag kann das Finanzamt zur Vermeidung von unbilligen Härten auf eine elektronische Übermittlung verzichten (§ 18 Abs. 1 S. 2 UStG). Informationen zur elektronischen Übermittlung erhalten Sie im Internet unter
www.elster.de und
www.finanzamt.de sowie auf
ELSTER für Unternehmer.
Hinweis: Ältere Formulare finden Sie am Ende dieses Artikels.
Formulare Umsatzsteuer-Voranmeldung
- Umsatzsteuer-Voranmeldung 2023 (PDF-DATEI · 670 KB) (Nr. 5676784)
- Anleitung zur Umsatzsteuer-Voranmeldung 2023 (PDF-DATEI · 2523 KB) (Nr. 5676786)
- Antrag auf Dauerfristverlängerung 2023 (PDF-DATEI · 232 KB) (Nr. 5676790)
- Anleitung zum Antrag auf Dauerfristverlängerung 2023 (PDF-DATEI · 413 KB) (Nr. 5676792)
Umsatzsteuererklärung 2022
Mit
Schreiben vom 11. Oktober 2021 (PDF-Datei · 472 KB) hat das BMF die Vordruckmuster zur Umsatzsteuererklärung 2022 veröffentlicht. Das Schreiben beinhaltet die nachfolgenden Anlagen. Sie können dieses Schreiben samt Anlagen hier herunterladen:
- Umsatzsteuererklärung 2022 (PDF-Datei · 475 KB) mit Anleitung (PDF-Datei · 2304 KB) (USt 2 E)
- Anlage UN zur Umsatzsteuererklärung 2022 (PDF-Datei · 143 KB) mit Anleitung (PDF-Datei · 92 KB) für im Ausland ansässige Unternehmen inklusive Anleitung. Hier gibt es Hinweise für Vorsteuervergütungsverfahren, anrechenbare Beträge, ergänzende Angaben zu Umsätzen.
Zur Umsatzsteuererklärung gehören der sechsseitige Hauptvordruck USt 2 A und die Anlage UN sowie entsprechende Anleitungen. Die Anlage UN ist nur von Unternehmern abzugeben, die im Ausland ansässig sind. Weitere Anlagen können in besonderen Fällen erforderlich sein.
Formulare Umsatzsteuererklärung
Ältere Formulare
- BMF-Schreiben vom 22. Dezember 2020 (PDF-DATEI · 1556 KB) (Nr. 5365116)
- Vordruck Umsatzsteuererklärung 2021 (PDF-DATEI · 291 KB) (Nr. 5365038)
- Anleitung zur Umsatzsteuererklärung 2021 (PDF-DATEI · 2417 KB) (Nr. 5365040)
- Umsatzsteuererklärung 2021 Anlage UN (PDF-DATEI · 121 KB) (Nr. 5365046)
- Anleitung zur Anlage UN zur Umsatzsteuererklärung 2021 (PDF-DATEI · 129 KB) (Nr. 5365048)
- BMF-Schreiben vom 11. Oktober 2021 (PDF-DATEI · 472 KB) (Nr. 5365010)
- Muster der Vordrucke zur Umsatzsteuer-Voranmeldung im Kalenderjahr 2022 (PDF-DATEI · 107 KB) (Nr. 5365012)
- Antrag auf Dauerfristverlängerung 2022 (PDF-DATEI · 84 KB) (Nr. 5365024)
- Anleitung zum Antrag auf Dauerfristverlängerung 2022 (PDF-DATEI · 92 KB) (Nr. 5365030)
- Vordruck Umsatzsteuererklärung 2020 (PDF-DATEI · 421 KB) (Nr. 4994050)
- Anleitung zur Umsatzsteuererklärung 2020 (PDF-DATEI · 1844 KB) (Nr. 4994064)
- Umsatzsteuererklärung 2020 Anlage UN mit Anleitung (PDF-DATEI · 195 KB) (Nr. 4994082)
- Muster der Vordrucke zur Umsatzsteuer-Voranmeldung im Kalenderjahr 2021 (PDF-DATEI · 106 KB) (Nr. 4994032)
- Anleitung zur Umsatzsteuer-Voranmeldung 2021 (PDF-DATEI · 2086 KB) (Nr. 4994036)
- Antrag auf Dauerfristverlängerung 2021 (PDF-DATEI · 78 KB) (Nr. 4994046)
Stand: Januar 2023