Das aktuelle Reisekosten- und Bewirtungsrecht (Grundlagen) - Live-Online-Seminar

Online- Seminar - Das aktuelle Reisekosten- und Bewirtungsrecht

Dienstag - 09.00-16.00 Uhr

Seminarziele:

Einführung in die Grundlagen der Reisekostenabrechnung unter spezieller Berücksichtigung der Reisekostenreform, Jahressteuergesetz 2024, Lohnsteuerrichtlinien 2023, aktueller BFH-Urteile sowie aktueller BMF-Schreiben (2015 bis 2024).
Die TeilnehmerInnen lernen anhand von Fallbeispielen die Systematik der Reisekosten in der Abrechnungspraxis zu verankern, um bestehende und neue Regelungen auch umsatzsteuerlich ohne Nachteile für das Unternehmen umzusetzen.

Seminarinhalte:

Steueränderungsgesetz 2025 - LStR 2023 - BFH-Urteile - Aktuelle BMF-Schreiben

(65-seitiges!!!) BMF-Schreiben vom 25.11.2020
Reisekostenreform: Alle Infos zu den Details sowie zu den "Nachbesserungen" von 2015 bis heute.

Grundlagen zur Auswärtstätigkeit (im In- und Ausland) inklusive zentraler Merkmale wie:
- "Erste Tätigkeitsstätte" mit gesetzlichen Definitionen und aktueller Rechtsprechung;
- Belegabrechnung anstelle Verpflegungspauschale?;
- Aufzeichnungspflichten;
- Formvorschriften; etc.

Neue Pauschalierungsmöglichkeit für steuerpflichtige Reisekosten nach den LStR 2023

Verpflegungsmehraufwand (Systematik im Inland und Ausland, 3-Monatsfrist, 4 Wochen Unterbrechung, etc.)

Abrechnungsproblematik Ausland bei Überlandreisen

Neue Auslandspauschalen 2026

Aktuelles zur A1-Bescheinigung bei Auslandsreisen

Fahrtkosten (Entfernungspauschale oder Kilometergeld? Neu: Bahncard, Deutschlandticket, Erstattung privates Fahrrad)

Neue LKW-Fahrer-Pauschale

Übernachtungskosten pauschal oder belegt (Formvorschriften und Rechtsprechung inkl. Frühstücksabzug)

Reisenebenkosten (u.a. Eigenbelege, Visagebühren, Impfungen, Kofferverlust, Übergepäck, etc.)

Geschäftsfreundebewirtung (Neuregelung: Abgrenzung zu Aufmerksamkeiten)

Neue Formvorschriften zu den Bewirtungsbelegen

Betriebliche Bewirtungen und Betriebsveranstaltungen (brandaktuelle Rechtsprechung)

Arbeitsessen / Aufmerksamkeiten / Geschenke sowie Jubiläen / Geburtstage etc.

Neue Sachbezugswerte

Mahlzeitengestellung bei Auswärtstätigkeit:
- Kürzung der VMA mit 20%/40%,
- doppelte Mahlzeiten,
- wann Anwendung des Sachbezugswertes ?,
- 60 EUR-Grenze für übliche Mahlzeiten.

Telefon- und Internetnutzung (inkl. Überlassung von Notebooks, Tablets, iPads etc.)

Doppelte Haushaltsführung

Firmenwagen

E-Bike und Dienstreisen

Elektronische Bescheinigungspflicht der Reisekosten (Zeile 20 + Buchstabe "M")

Umzugskosten (belegt und pauschal)

Umsatzsteuer / Vorsteuer bei Reisekosten, Umzugskosten, Sachbezügen, Dienstwagen und Bewirtung

Behandlung gemischt veranlasster Reisen (Aufteilung der Reisekosten)

etc.